In wachsenden Unternehmen können die Gründer nicht mehr jeden Vorgang persönlich sehen. Unternehmen, für die eine eigene Revisionsabteilung nicht wirtschaftlich ist, bieten wir eine ausgelagerte interne Revision; bestehende Revisionsabteilungen unterstützen wir zu bestimmten Themen. Da zwei unserer Partner unabhängige Abschlussprüfer sind, wenden wir in unserer Arbeit den Ansatz der Prüfungsstandards an.
Interne Revision und Prozessprüfung
Wir untersuchen die ausgewählten Prozesse von Anfang bis Ende und testen anhand von Stichproben, ob die Kontrollen tatsächlich funktionieren.
- Einkauf und Lieferantenauswahl
- Verkauf, Preisgestaltung, Rabatte und Inkasso
- Inventur, Schwund und Lagerbewegungen
- Kasse, Bank und Zahlungsfreigaben
- Personal, Lohnabrechnung und Spesen
Aufbau eines internen Kontrollsystems
Funktionstrennung, Befugnis- und Freigabegrenzen, Abstimmungen und regelmäßige Kontrollen sind die Grundlage eines internen Kontrollsystems. Wir entwerfen eine zur Größe Ihres Unternehmens passende, praktikable Kontrollstruktur ohne unnötige Bürokratie und halten Befugnismatrix und wesentliche Verfahren schriftlich fest. Für Anforderungen an die Buchführung können wir gemeinsam mit dem Aufbau des Rechnungswesens vorgehen.
Betrugsprüfung
Bei Verdacht auf Unregelmäßigkeiten führen wir eine eingehende Untersuchung zu einem bestimmten Sachverhalt oder einer Person durch. Wir analysieren Belege und Buchungen und legen der Geschäftsleitung die Feststellungen in einem belegbasierten, objektiven Bericht vor. Ist ein rechtliches Verfahren erforderlich, arbeiten wir mit unseren Partneranwälten zusammen, damit der Bericht dafür geeignet aufgebaut ist.
Risikomanagement
Gemeinsam mit der Geschäftsleitung ermitteln wir die finanziellen, operativen und regulatorischen Risiken, die Ihr Unternehmen betreffen können, und priorisieren sie nach Wahrscheinlichkeit und Auswirkung. Für jedes wesentliche Risiko werden Verantwortliche, Kontrollen und Überwachungsmethode festgelegt. Wir unterstützen auch bei der Früherkennung und Steuerung von Risiken, die das türkische Handelsgesetzbuch Nr. 6102 für Aktiengesellschaften vorschreibt.
Für wen ist das geeignet?
- Unternehmen, die zu groß geworden sind, als dass der Gründer jeden Vorgang verfolgen könnte
- Unternehmen mit unerklärten Differenzen bei Beständen, Kasse oder Inkasso
- Gesellschaften, die sich auf eine Abschlussprüfung vorbereiten und ihre Kontrolllücken kennen möchten
- Mittelständische Unternehmen ohne eigene interne Revision
Wie läuft das Verfahren ab?
- Schritt 1
Festlegung des Umfangs
Im Gespräch mit der Geschäftsleitung bestimmen wir die zu prüfenden Prozesse und die vorrangigen Risiken.
- Schritt 2
Prüfung vor Ort
Wir untersuchen die Prozesse vor Ort und testen die Kontrollen anhand von Stichproben.
- Schritt 3
Berichterstattung
Feststellungen, mögliche Auswirkungen und Empfehlungen berichten wir nach Bedeutung geordnet.
- Schritt 4
Nachverfolgung
In festgelegten Abständen prüfen wir, ob die vereinbarten Maßnahmen umgesetzt wurden.
Häufig gestellte Fragen
Was ist der Unterschied zwischen interner Revision und Abschlussprüfung?
Die unabhängige Abschlussprüfung gibt Gesellschaftern und Dritten ein Urteil über die Richtigkeit des Jahresabschlusses. Die interne Revision dient der Geschäftsleitung; sie untersucht die Effizienz der Prozesse, die Wirksamkeit der Kontrollen und die Risiken. Einzelheiten finden Sie auf unserer Seite Unabhängige Abschlussprüfung.
Braucht ein kleines Unternehmen eine interne Revision?
Eine gesetzliche Pflicht besteht möglicherweise nicht, doch mit wachsendem Geschäftsvolumen steigt der Kontrollbedarf. In kleinen Unternehmen reicht statt einer umfassenden Revision oft eine auf die ein oder zwei risikoreichsten Prozesse beschränkte Prüfung aus und ist wirtschaftlich.
Was soll ich bei Betrugsverdacht tun?
Treffen Sie zunächst Maßnahmen, damit die betreffenden Belege und Aufzeichnungen nicht verändert oder gelöscht werden, und teilen Sie den Verdacht nicht mit einem großen Kreis. Anschließend müssen die Feststellungen durch eine unabhängige Untersuchung belegbasiert ermittelt werden. Um das Thema vertraulich zu besprechen, erreichen Sie uns über unsere Seite Kontakt.
Wie lange dauert eine interne Revision?
Die Dauer hängt von der Zahl der zu prüfenden Prozesse und der Größe des Unternehmens ab. Eine auf einen Prozess konzentrierte Prüfung kann in wenigen Wochen abgeschlossen sein; ein jährlicher Revisionsplan wird in periodischen Arbeiten über das Jahr verteilt umgesetzt.