Wie schnell erstattet wird, hängt weitgehend von der Qualität der Akte ab. Eine Akte mit korrekter Berechnung, vollständigen Belegen und schlüssigen Buchungen führt zu weniger Rückfragen beim Finanzamt. Ihre Erstattungsanträge erstellen wir vollständig auf Grundlage des Umsatzsteuergesetzes Nr. 3065 und der zugehörigen Verwaltungsvorschriften.
Erstattungsarten
- Ausfuhrlieferungen und Lieferungen mit Ausfuhrvermerk: Erstattung der auf exportierte Waren entfallenden Vorsteuer.
- Dienstleistungsexport: Leistungen an Kunden im Ausland, die außerhalb der Türkei genutzt werden.
- Ermäßigt besteuerte Lieferungen: Erstattung der Vorsteuer, die sich anhäuft, weil der Verkaufssteuersatz unter dem Einkaufssteuersatz liegt.
- Umsätze mit Umsatzsteuereinbehalt: Erstattungsforderung des Verkäufers bei Umsätzen, bei denen der Käufer einen Teil der Umsatzsteuer im Reverse-Charge-Verfahren erklärt.
- Sonstige Befreiungen: weitere steuerbefreite Umsätze, für die das Gesetz einen Erstattungsanspruch vorsieht.
Unsere Leistungen
- Berechnung und Kontrolle des Erstattungsbetrags für den Zeitraum anhand der gesetzlichen Bücher und der Rechtslage
- Erstellung der Vorsteuerlisten und der Ausgangsrechnungslisten
- Übermittlung des Erstattungsantrags mit Anlagen über das elektronische System der Steuerverwaltung
- Vorabprüfung möglicher negativer Feststellungen bei Ihren Vorlieferanten
- Beantwortung von Mängelschreiben des Finanzamts und Begleitung des Verfahrens
YMM-Bericht, Sicherheitsleistung und Prüfung
Je nach Höhe und Art des Erstattungsantrags und der Situation des Steuerpflichtigen kann das Finanzamt direkt erstatten oder einen Bericht eines vereidigten Steuerberaters (YMM), einen Steuerprüfungsbericht oder eine Sicherheitsleistung verlangen. Anträge unter bestimmten Beträgen können oft ohne Bericht abgeschlossen werden, während oberhalb dieser Grenze ein YMM-Bericht erforderlich sein kann. Da Grenzen und Voraussetzungen gesetzlich festgelegt und gelegentlich angepasst werden, bestimmen wir vor dem Antrag, welcher Weg für Ihre Akte gilt.
Ist ein YMM-Bericht erforderlich, stellen wir alle Auszüge und Unterlagen, die der berichterstellende vereidigte Steuerberater benötigt, vorab bereit und koordinieren das Verfahren in Ihrem Namen.
Was wir von Ihnen benötigen
Grundlegende Unterlagen sind Zollanmeldungen bzw. Nachweise zum Dienstleistungsexport, Ein- und Ausgangsrechnungen, die Buchungen des Erstattungszeitraums in den gesetzlichen Büchern und die Verträge zu Umsätzen mit Steuereinbehalt. Führen wir Ihre Buchhaltung, liegen uns die meisten dieser Unterlagen bereits vor. Da die Erstattungsforderung auch mit Steuerschulden verrechnet werden kann, wählen wir gemeinsam den Weg, der am besten zu Ihrer Liquiditätsplanung passt.
Korrekte Monatserklärungen sind Voraussetzung für eine Erstattung; deshalb führen wir Erstattungen häufig zusammen mit unserer Leistung Steuererklärungen und Steuerpflichten durch.
Für wen ist das geeignet?
- Hersteller, die direkt oder mit Ausfuhrvermerk exportieren
- Unternehmen, die Dienstleistungen ins Ausland erbringen
- Unternehmen, die ermäßigt besteuerte Waren verkaufen
- Lohnfertiger, Subunternehmer und Lieferanten mit Umsätzen unter Steuereinbehalt
Wie läuft das Verfahren ab?
- Schritt 1
Vorprüfung
Wir ermitteln die erstattungsbegründenden Umsätze und berechnen den erstattungsfähigen Betrag.
- Schritt 2
Erstellung der Akte
Wir erstellen Listen, Unterlagen und den Erstattungsantrag.
- Schritt 3
Antragstellung
Wir übermitteln den Antrag elektronisch an die Steuerverwaltung und leiten bei Bedarf das Verfahren für YMM-Bericht oder Sicherheitsleistung ein.
- Schritt 4
Begleitung und Abschluss
Wir beantworten Mängelschreiben und begleiten die Erstattung bis zur Auszahlung oder Verrechnung.
Häufig gestellte Fragen
Wie erhält man eine Umsatzsteuererstattung?
Zunächst wird die Umsatzsteuererklärung für den erstattungsbegründenden Zeitraum mit dem Erstattungsbetrag abgegeben. Anschließend wird der Erstattungsantrag mit den gesetzlich vorgeschriebenen Unterlagen und Listen elektronisch an die Steuerverwaltung übermittelt. Nach Abschluss der Prüfung durch das Finanzamt erfolgt die Erstattung in bar oder durch Verrechnung mit Steuerschulden.
Wie lange dauert eine Umsatzsteuererstattung?
Die Dauer hängt von Erstattungsart, Antragshöhe, dem Erfordernis eines YMM-Berichts oder einer Sicherheitsleistung und von etwaigen Mängeln bei der Prüfung durch das Finanzamt ab. Vollständig und schlüssig vorbereitete Akten werden meist schneller abgeschlossen, da keine Rückfragen nötig sind. Eine feste Dauer zuzusagen wäre nicht seriös; wenn Sie uns Ihre Angaben über das Formular Angebot anfordern senden, nennen wir Ihnen einen realistischen Zeitplan für Ihre Akte.
Ist für eine Umsatzsteuererstattung ein YMM-Bericht erforderlich?
Nicht immer. Anträge unter bestimmten Beträgen können oft ohne YMM-Bericht abgeschlossen werden; je nach Betrag und Erstattungsart können ein YMM-Bericht, ein Steuerprüfungsbericht oder eine Sicherheitsleistung verlangt werden. Da die aktuellen Grenzen gesetzlich festgelegt sind, beurteilen wir Ihren konkreten Antrag.
Kann ich meine Erstattungsforderung mit meinen Steuerschulden verrechnen?
Ja. Die Umsatzsteuer-Erstattungsforderung kann unter den gesetzlichen Voraussetzungen mit Steuerschulden und in bestimmten Fällen mit Sozialversicherungsbeiträgen verrechnet werden. Für Verrechnungsanträge können andere Unterlagen- und Prüfungsanforderungen gelten als für Barerstattungen.