Büyüyen şirketlerde kurucuların her işlemi bizzat görmesi mümkün olmaz. Kendi iç denetim birimi kurması ekonomik olmayan şirketlere dış kaynaklı iç denetim hizmeti veriyor, iç denetim birimi bulunan şirketlerde ise bu birimi belirli konularda destekliyoruz. Ortaklarımızdan ikisi bağımsız denetçi olduğu için çalışmalarımızda denetim standartlarının yaklaşımını uygularız.
İç denetim ve süreç incelemesi
Belirlenen süreçleri başından sonuna kadar inceler, işlemlerden örnek seçerek kontrollerin gerçekten çalışıp çalışmadığını test ederiz.
- Satın alma ve tedarikçi seçimi
- Satış, fiyatlandırma, iskonto ve tahsilat
- Stok sayımı, fire ve depo hareketleri
- Kasa, banka ve ödeme onayları
- Personel, bordro ve masraf harcamaları
İç kontrol sisteminin kurulması
Görevlerin ayrılığı, yetki ve onay limitleri, mutabakatlar ve periyodik kontroller iç kontrol sisteminin temelidir. Şirketinizin büyüklüğüne uygun, uygulanabilir ve gereğinden fazla bürokrasi yaratmayan bir kontrol yapısı tasarlar; yetki matrisini ve temel prosedürleri yazılı hâle getiririz. Kayıt düzeniyle ilgili ihtiyaçlar için muhasebe sistemleri kurulumu çalışmasıyla birlikte ilerleyebiliriz.
Hile denetimi
Usulsüzlük şüphesi olduğunda, belirli bir konu veya kişiye yönelik ayrıntılı inceleme yaparız. Belge ve kayıtları analiz eder, bulguları belgelere dayalı ve tarafsız bir raporla yönetime sunarız. Hukuki süreç gerekiyorsa, raporun bu sürece uygun biçimde hazırlanması için çözüm ortağımız avukatlarla birlikte çalışırız.
Risk yönetimi
Şirketinizi etkileyebilecek finansal, operasyonel ve mevzuat kaynaklı riskleri yönetimle birlikte belirler, olasılık ve etkisine göre önceliklendiririz. Her önemli risk için sorumlu, kontrol ve takip yöntemi tanımlanır. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun anonim şirketler için düzenlediği riskin erken saptanması ve yönetimine ilişkin çalışmalarda da destek veririz.
Kimler için uygun?
- Kurucusu her işlemi takip edemeyecek kadar büyümüş şirketler
- Stok, kasa veya tahsilatta açıklanamayan farklar gören işletmeler
- Bağımsız denetime hazırlanan ve kontrol eksiklerini görmek isteyen şirketler
- Kendi iç denetim birimi olmayan orta ölçekli şirketler
Süreç nasıl işler?
- 1. adım
Kapsam belirleme
Yönetimle görüşerek incelenecek süreçleri ve öncelikli riskleri belirleriz.
- 2. adım
Saha çalışması
Süreçleri yerinde inceler, kontrolleri örnekler üzerinden test ederiz.
- 3. adım
Raporlama
Bulguları, olası etkilerini ve önerilerimizi önem sırasına göre raporlarız.
- 4. adım
Takip
Belirlenen aksiyonların uygulanıp uygulanmadığını belirli aralıklarla kontrol ederiz.
Sıkça sorulan sorular
İç denetim ile bağımsız denetim arasındaki fark nedir?
Bağımsız denetim, finansal tabloların doğruluğu hakkında ortaklara ve üçüncü kişilere yönelik bir görüş verir. İç denetim ise yönetime hizmet eder; süreçlerin verimliliğini, kontrollerin etkinliğini ve riskleri inceler. Ayrıntılar için bağımsız denetim sayfamıza bakabilirsiniz.
Küçük bir şirket için iç denetim gerekli mi?
Yasal bir zorunluluk olmayabilir, ancak işlem hacmi arttıkça kontrol ihtiyacı da artar. Küçük şirketlerde tam kapsamlı bir iç denetim yerine en riskli bir iki süreçle sınırlı bir inceleme çoğu zaman yeterli ve ekonomiktir.
Hile şüphesi olduğunda ne yapmalıyım?
Öncelikle ilgili belge ve kayıtların değiştirilmesini veya silinmesini önleyecek önlemleri alın ve şüpheyi geniş bir çevreyle paylaşmayın. Ardından bağımsız bir incelemeyle bulguların belgelere dayalı olarak ortaya konması gerekir. Konuyu gizlilik içinde görüşmek için iletişim sayfamızdan bize ulaşabilirsiniz.
İç denetim çalışması ne kadar sürer?
Süre, incelenecek süreçlerin sayısına ve şirketin büyüklüğüne bağlıdır. Tek bir sürece odaklanan bir inceleme birkaç hafta içinde tamamlanabilir; yıllık iç denetim planı ise yıl boyunca dönemsel çalışmalar hâlinde yürütülür.